在出口貿(mào)易中，常見(jiàn)的出口結(jié)算方式主要有匯付、托收、信用證以及國(guó)際保理等，下面就來(lái)展開(kāi)講講：
定義：又稱匯款，是付款人通過(guò)銀行，使用各種結(jié)算工具將貨款匯交收款人的一種結(jié)算方式，屬于商業(yè)信用。
操作流程：付款人(進(jìn)口商)向銀行提出匯款申請(qǐng)，銀行按照付款人的指示，通過(guò)其在收款人(出口商)所在地的代理行或分行，將款項(xiàng)支付給收款人。
分類及特點(diǎn)：
- 信匯(M/T)：付款人將款項(xiàng)交給匯出行，由匯出行通過(guò)郵寄信匯委托書(shū)給匯入行，授權(quán)匯入行向收款人付款。優(yōu)點(diǎn)是費(fèi)用較低，缺點(diǎn)是速度慢。
- 電匯(T/T)：匯出行應(yīng)付款人的申請(qǐng)，以電報(bào)、電傳或SWIFT等電訊方式通知匯入行向收款人付款。速度快，但費(fèi)用相對(duì)較高。在出口業(yè)務(wù)中，常用的“前T/T”就是在發(fā)貨前進(jìn)口商先付款，出口商收到款后再發(fā)貨，對(duì)出口商來(lái)說(shuō)風(fēng)險(xiǎn)較小;“后T/T”是發(fā)貨后再付款，出口商風(fēng)險(xiǎn)較大。
票匯(D/D)：付款人向匯出行購(gòu)買銀行匯票，自行寄給收款人，收款人憑匯票向匯入行取款。靈活性較強(qiáng)，但可能存在匯票丟失等風(fēng)險(xiǎn)。
定義：出口商(債權(quán)人)發(fā)貨后，委托銀行向進(jìn)口商(債務(wù)人)收取貨款的一種結(jié)算方式，同樣屬于商業(yè)信用。
操作流程：出口商將單據(jù)和托收委托書(shū)交給托收行，托收行再委托進(jìn)口地的代收行向進(jìn)口商收款。
分類及特點(diǎn)：
- 付款交單(D/P)：代收行只有在進(jìn)口商付清貨款后，才會(huì)將商業(yè)單據(jù)交給進(jìn)口商。分為即期付款交單和遠(yuǎn)期付款交單，即期是進(jìn)口商見(jiàn)票后立即付款贖單;遠(yuǎn)期是進(jìn)口商在匯票到期時(shí)付款贖單，相對(duì)來(lái)說(shuō)出口商風(fēng)險(xiǎn)稍小。
- 承兌交單(D/A)：進(jìn)口商在匯票上承兌后，代收行就將單據(jù)交給進(jìn)口商，進(jìn)口商在匯票到期時(shí)再付款。這種方式下，出口商可能面臨進(jìn)口商承兌后不付款的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)較大。
定義：是銀行應(yīng)進(jìn)口商的請(qǐng)求，開(kāi)給出口商的一種保證付款的憑證，屬于銀行信用。
操作流程：進(jìn)口商向開(kāi)證行申請(qǐng)開(kāi)立信用證，開(kāi)證行審核后開(kāi)出信用證并傳遞給出口商所在地的通知行，通知行將信用證通知給出口商。出口商按信用證要求發(fā)貨，并將符合信用證規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行，銀行審核無(wú)誤后付款給出口商。
特點(diǎn)：銀行承擔(dān)第一性付款責(zé)任，只要出口商提交的單據(jù)符合信用證要求，銀行就必須付款，對(duì)出口商來(lái)說(shuō)收匯相對(duì)有保障，但手續(xù)繁瑣，費(fèi)用較高，且對(duì)單據(jù)要求嚴(yán)格，容易出現(xiàn)不符點(diǎn)導(dǎo)致收匯風(fēng)險(xiǎn)。
定義：出口商將其現(xiàn)在或?qū)?lái)的基于其與買方訂立的貨物銷售/服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供貿(mào)易融資、銷售分戶賬管理、應(yīng)收賬款的催收、信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保等服務(wù)。
操作流程：出口商與保理商簽訂保理協(xié)議，將應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商。保理商對(duì)進(jìn)口商進(jìn)行信用評(píng)估，在信用額度內(nèi)為出口商提供融資等服務(wù)。出口商發(fā)貨后將相關(guān)單據(jù)提交給保理商，保理商向進(jìn)口商催收賬款。
特點(diǎn)：能為出口商提供融資，加快資金周轉(zhuǎn)，還可以幫助出口商規(guī)避進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)，由保理商承擔(dān)進(jìn)口商無(wú)力付款的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，有助于出口商簡(jiǎn)化手續(xù)、降低管理成本，但保理費(fèi)用相對(duì)較高，且并非所有業(yè)務(wù)都適合保理。
定義：也稱包買票據(jù)或票據(jù)買斷，是指包買商(通常為銀行或金融機(jī)構(gòu))無(wú)追索權(quán)地購(gòu)買出口商持有的遠(yuǎn)期承兌匯票或本票，為出口商提供融資服務(wù)。
操作流程：出口商與進(jìn)口商簽訂貿(mào)易合同，約定采用遠(yuǎn)期付款方式。出口商發(fā)貨后，將遠(yuǎn)期匯票或本票經(jīng)進(jìn)口商承兌后，無(wú)追索權(quán)地賣給福費(fèi)廷銀行。福費(fèi)廷銀行扣除利息和相關(guān)費(fèi)用后，將款項(xiàng)支付給出口商，待票據(jù)到期時(shí)向進(jìn)口商收款。
特點(diǎn)：出口商通過(guò)福費(fèi)廷業(yè)務(wù)可以立即獲得現(xiàn)金，將遠(yuǎn)期收款轉(zhuǎn)化為即期收款，改善現(xiàn)金流。同時(shí)，由于是無(wú)追索權(quán)的買斷，出口商將收款風(fēng)險(xiǎn)完全轉(zhuǎn)移給了福費(fèi)廷銀行。但福費(fèi)廷業(yè)務(wù)通常適用于金額較大、付款期限較長(zhǎng)的交易，且對(duì)票據(jù)的要求較高，銀行會(huì)對(duì)進(jìn)口商的信用狀況和擔(dān)保情況進(jìn)行嚴(yán)格審查。
1. 如果客戶信用良好、經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定且信譽(yù)度高，企業(yè)可以考慮選擇相對(duì)靈活的結(jié)算方式，如賒賬(OA)或遠(yuǎn)期付款交單(D/P遠(yuǎn)期)等，以增強(qiáng)客戶粘性，提高競(jìng)爭(zhēng)力。
2. 對(duì)于信用狀況不明或信用記錄較差的客戶，為降低收款風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)優(yōu)先選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的結(jié)算方式，如即期信用證(L/C即期)或預(yù)付款等。
1. 在使用FOB、CFR等貿(mào)易術(shù)語(yǔ)時(shí)，貨物控制權(quán)在裝運(yùn)港轉(zhuǎn)移給買方，賣方風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較大，可選擇信用證或預(yù)付款等方式保障收款。而在CIF術(shù)語(yǔ)下，賣方有更多時(shí)間控制貨物，結(jié)算方式的選擇可以相對(duì)靈活一些。
2. 對(duì)于航空運(yùn)輸、國(guó)際快遞等運(yùn)輸時(shí)間較短的方式，由于貨物很快到達(dá)目的地，為避免貨物到港而單據(jù)未到的情況，可采用預(yù)付款或即期結(jié)算方式。海運(yùn)運(yùn)輸時(shí)間較長(zhǎng)，可根據(jù)實(shí)際情況選擇更豐富的結(jié)算方式。
1. 在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈的情況下，為了吸引客戶，出口企業(yè)可能需要采用更靈活的結(jié)算方式，如賒銷或承兌交單(D/A)等，以提高自身在市場(chǎng)中的競(jìng)爭(zhēng)力，但需評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)承受能力。
2. 當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品在市場(chǎng)上具有獨(dú)特性或優(yōu)勢(shì)，處于賣方市場(chǎng)時(shí)，企業(yè)在結(jié)算方式上就有更多的話語(yǔ)權(quán)，可以選擇對(duì)自己更有利的結(jié)算方式，如預(yù)付款或即期信用證。
1. 對(duì)于金額較小的交易，采用信用證等手續(xù)繁瑣、費(fèi)用較高的結(jié)算方式可能不劃算，可考慮采用電匯(T/T)、西聯(lián)匯款等簡(jiǎn)便快捷的方式。
2. 金額較大的交易，為了保障資金安全，出口企業(yè)應(yīng)優(yōu)先選擇風(fēng)險(xiǎn)較低的結(jié)算方式，如信用證或部分預(yù)付款結(jié)合尾款見(jiàn)提單復(fù)印件支付等方式。
1. 如果結(jié)算貨幣匯率波動(dòng)較大，出口企業(yè)應(yīng)盡量選擇能夠及時(shí)收匯的結(jié)算方式，如即期信用證或即期T/T等，以減少匯率波動(dòng)帶來(lái)的損失。
2. 對(duì)于匯率相對(duì)穩(wěn)定的貨幣，結(jié)算方式的選擇可以相對(duì)靈活一些，企業(yè)可以根據(jù)其他因素綜合考慮。
1. 企業(yè)資金充裕，對(duì)資金回籠速度要求不高時(shí)，可在一定程度上接受較寬松的結(jié)算方式，如賒銷等，以獲取更多市場(chǎng)機(jī)會(huì)。
2. 若企業(yè)資金緊張，需要盡快回籠資金，就應(yīng)選擇能夠快速收款的結(jié)算方式，如預(yù)付款或即期結(jié)算方式。
總之，企業(yè)在進(jìn)行出口貿(mào)易結(jié)算時(shí)，需要從自身狀況及需求出發(fā)，綜合考量多方面因素，降低風(fēng)險(xiǎn)。此外，若您在進(jìn)出口貿(mào)易中需要中世通的進(jìn)一步支持，歡迎聯(lián)系我們!
